Avrebbero progressivamente svuotato il patrimonio di una società di consulenza aziendale, trasferendo beni e centinaia di migliaia di euro a una nuova impresa appositamente costituita, per poi tentare di scaricare le responsabilità su un altro amministratore attraverso documentazione societaria falsa. È l’accusa al centro di un’indagine della Guardia di finanza di Palermo, coordinata dalla Procura della Repubblica, che ha portato agli arresti domiciliari di un manager e di un commercialista, entrambi residenti in Lombardia e conosciuti nei rispettivi ambienti professionali. Il provvedimento è stato emesso dal giudice per le indagini preliminari del Tribunale di Palermo. I reati contestati sono bancarotta fraudolenta, calunnia e frode processuale.

La società trasferita da Milano a Palermo prima della liquidazione

Le indagini, condotte dalla Sezione di polizia giudiziaria – Aliquota Guardia di finanza presso la Procura di Palermo, hanno riguardato una società operante nel settore della consulenza imprenditoriale e della pianificazione aziendale. Secondo la ricostruzione investigativa, prima di essere sottoposta a liquidazione giudiziale, l’azienda sarebbe stata interessata da una serie di operazioni societarie: la trasformazione da società per azioni a società a responsabilità limitata, la sostituzione del consiglio d’amministrazione con un amministratore unico e, infine, il trasferimento della sede legale da Milano a Palermo. Parallelamente, il patrimonio aziendale sarebbe stato progressivamente depauperato, lasciando alla società le passività accumulate nel tempo, tra cui ingenti debiti fiscali, previdenziali e assistenziali.

Il marchio da 245 mila euro trasferito a una società clone

Tra le operazioni finite sotto la lente degli investigatori figura il trasferimento di un marchio aziendale del valore di circa 245 mila euro a una nuova società. Quest’ultima, secondo la Guardia di finanza, sarebbe stata costituita appositamente e avrebbe presentato caratteristiche pressoché identiche a quelle dell’impresa in liquidazione: stesso oggetto sociale, stessi dipendenti e stessa sede legale. Una società clone che, nell’ipotesi accusatoria, sarebbe stata utilizzata per trasferire attività e beni, lasciando i debiti in capo all’impresa originaria.

Altri 515 mila euro dirottati attraverso fatture per prestazioni mai eseguite

Gli approfondimenti investigativi avrebbero inoltre consentito di individuare ulteriori operazioni distrattive per circa 515 mila euro. Si tratterebbe di compensi dovuti alla società originaria per prestazioni effettuate a favore di clienti terzi, che sarebbero stati invece indirizzati verso la nuova impresa. Il meccanismo, secondo gli investigatori, si sarebbe basato sull’emissione di fatture relative a presunte attività di consulenza finanziaria, in realtà mai svolte.

I documenti falsi per accusare un altro amministratore

Un ulteriore sviluppo dell’inchiesta riguarda il tentativo, contestato ai due professionisti, di attribuire le responsabilità delle irregolarità societarie all’ex presidente del consiglio d’amministrazione. Dopo la notifica dell’avviso di conclusione delle indagini preliminari, il manager, indicato dagli investigatori come il reale dominus della società, e il commercialista avrebbero prodotto, durante gli interrogatori, documentazione dalla quale risultava che il precedente presidente del Cda aveva deliberatamente deciso di non versare le imposte dovute all’Erario. Le successive verifiche della Guardia di finanza avrebbero però accertato, secondo l’accusa, che quei documenti erano stati appositamente falsificati per sostenere la loro difesa e far ricadere la responsabilità penale sull’altro amministratore. Da qui le ulteriori contestazioni di calunnia e frode processuale.

Arresti domiciliari per il rischio di inquinamento delle prove

Sulla base degli elementi raccolti, il gip del Tribunale di Palermo ha accolto la richiesta della Procura, ritenendo sussistenti gravi indizi di colpevolezza e specifiche esigenze cautelari. In particolare, il giudice ha ravvisato il pericolo di inquinamento probatorio e di reiterazione dei reati, disponendo gli arresti domiciliari per i due indagati. L’operazione si inserisce nell’attività della Guardia di finanza di contrasto ai reati economico-finanziari e alle condotte che danneggiano i creditori e l’Erario.